7月支付一笔金额163866，是合同的第一期，未收到票。8月收到304360元含税金额票，但合同金额是546220元，只开了部分金额的发票。怎做分录？接着9月再支付第二期218488元。

老师，请问开出的发票 含税金额2260元，未税2000元，税金260元。 然后发现错误，作废这个发票，请问怎么做分录呢

答： 您好，原来的那张凭证冲红就行了。所有的都跟原来那张凭证一样，只不过用红字冲销（原来的金额变成负数）。

7月支付一笔金额163866，是合同的第一期，未收到票。8月收到304360元含税金额票，但合同金额是546220元，只开了部分金额的发票。怎做分录？接着9月再支付第二期218488元。

答： 你好， 支付第一笔 借：预付账款 163866 贷：银行存款 163866 收到发票 借：原材料或其他科目 进项税 贷：应付账款 =304360-163866 预付账款 163866 付款第二次 借：应付账款 218488 贷：银行存款 218488

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

销货10000的含税金额 ，当月不开票，内账里怎么做分录？

答： 可以含税作收入，借应收账款100000，贷主营业务收入100000