上个月开出去的增值税专用发票，这个月退回来作废了。对应的增值税在填报增值税申报表时，填在哪一栏里？

董艳茹 追问

2018-09-01 09:42

我没表达清楚，开了红字发票

徐阿富老师 解答

2018-09-01 10:01

你好，红字发票的金额和蓝字的合计起来填就好，比如蓝字1000，红字300，那么就是按照700申报，申报系统也会自动合计的

董艳茹 追问

2018-09-01 10:03

只开了红字发票出去，没有开蓝字发票，可以填负数吗？

徐阿富老师 解答

2018-09-01 10:16

你好，那申报不了的，销售合计必须大于等于0的，要不你要做一部分未开票销售。