预交的这个增值税到月底还要转到已交税金里吗？

ID 追问

2018-09-04 12:03

分录怎么写啊？

ID 追问

2018-09-04 12:06

确认收入时怎么写分录？

耿老师 解答

2018-09-04 12:30

你好！不影响正常的收入分录

ID 追问

2018-09-04 12:44

我就先给问下，确认收入是，到交增值税，再到预交转到已交的分录怎么做？我有点分不清了。

耿老师 解答

2018-09-04 13:07

1、会计帐上不用把收入暂估上，直接做预交分录。  
2、帐务处理  
（1）预交增值税时  
借：应交税金--预交增值税   
贷：银行存款 
（2）实际发生收入时  
借：银行存款等  
贷：主营业务收入  
贷：应交税金--应交增值税  
（3）冲减实际应交增值税时  
借：应交税金--应交增值税  
贷：应交税金--预交增值税  
（4）实际发生的应交增值税一直做冲减预交增值税，