预交的这个增值税到月底还要转到已交税金里吗？

耿老师

职称：中级会计师

2018-09-04 11:59

你好！“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预缴增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。

ID 追问

2018-09-04 12:03

分录怎么写啊？

ID 追问

2018-09-04 12:06

确认收入时怎么写分录？

耿老师解答

2018-09-04 12:30

你好！不影响正常的收入分录

ID 追问

2018-09-04 12:44

我就先给问下，确认收入是，到交增值税，再到预交转到已交的分录怎么做？我有点分不清了。

耿老师解答

2018-09-04 13:07

1、会计帐上不用把收入暂估上，直接做预交分录。
2、帐务处理
（1）预交增值税时
借：应交税金--预交增值税
贷：银行存款
（2）实际发生收入时
借：银行存款等
贷：主营业务收入
贷：应交税金--应交增值税
（3）冲减实际应交增值税时
借：应交税金--应交增值税
贷：应交税金--预交增值税
（4）实际发生的应交增值税一直做冲减预交增值税，