送心意

辜老师

职称注册会计师,中级会计师

2018-09-05 09:53

借:所得税费用   贷:应交税费—应交所得税 
缴纳时,借:应交税费—应交所得税  贷:银行存款

ID 追问

2018-09-05 10:20

这个是每个季度必须计提的吗?

辜老师 解答

2018-09-05 10:22

如果你季度有盈利就要计提

ID 追问

2018-09-05 10:25

那这个金额一般怎么算?

辜老师 解答

2018-09-05 10:33

就用利润总额*所得税税率

ID 追问

2018-09-05 12:52

这个计提时的 季度盈利是指上一季度的盈利额吧

辜老师 解答

2018-09-05 13:53

当季度盈利,当季度就计提所得税

ID 追问

2018-09-05 20:53

亏损就不提所得税了吗?

辜老师 解答

2018-09-06 08:41

是的,亏损是没有所得税的

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您好,是需要的,借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税,借应交税费--应交所得税贷银行存款,假如用以前年度损益调整的话,还需要结转,借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2020-05-31 20:17:28
你好,计提:借:所得税费用贷:应交税费--应交个人所得税缴纳:借:应交税费--应交个人所得税贷:银行存款
2018-06-12 20:24:13
借:所得税费用贷:应交税费-应交企业所得税   交税款时   借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款
2019-07-17 10:59:20
你好 借所得税 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
2020-02-18 15:59:25
您好!借所得税费用 贷应交税费-应交所得税
2017-05-04 11:37:29
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