企业是一般纳税人，上个月有张进项票开错了，上个月已认证，这个月让销售方开个红字发票，之后再开张正确的，这个月应如何作帐务处理？

徐阿富老师

职称：中级会计师

2018-09-05 18:22

你好，凭你提交的红字信息表，把上月的凭证冲红，然后根据正确的发票做一份正确的凭证

洋洋得意追问

2018-09-05 18:40

老师，我需不需要作进项稅额转出啊？

徐阿富老师解答

2018-09-05 19:06

你好，冲红的凭证这里的税额做进项税额转出就好

洋洋得意追问

2018-09-05 21:06

老师，分录怎么作呢？

徐阿富老师解答

2018-09-05 22:10

你好，如果是原材料借原材料（红字）贷应交税费-应交增值税-进项税额转出贷应付账款（红字）

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