员工实际报销小于增值税发票金额，如何做会计分录

장 신 영 追问

2018-09-07 13:41

员工实际报销830，所开增值税金额950，进项税额28.5，实际支付现金830，做账分录怎么做

徐阿富老师 解答

2018-09-07 13:47

借·管理费用801.5 借应交税费（进项税额）   贷库存现金    然后  借管理费用3.6  贷应交税费-应交增值税-进项转出  3.6

장 신 영 追问

2018-09-07 13:53

3.6是怎么来的？？？？

徐阿富老师 解答

2018-09-07 13:54

830/950=0.873684,          28.5*0.873684是允许抵扣的进项税

徐阿富老师 解答

2018-09-07 13:54

830/950=0.873684,          28.5*0.873684是允许抵扣的进项税