是外贸公司，16已申报了无票收入，18年发现应该是内销，应该开具发票，故8月份给对方开具了发票，本期增值税怎么申报？账务上如果做与图片上的相关的分录，第一补提以前年度的增值税 借 以前年度损益调整 贷应交税费-应交增值税-增值税检查调整 这个增值税检查必须单独设立科目吗？ 第二步结转 借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整 第三步 ，增值税抵扣一直有留抵， 应交税费-应交增值税-转出未交增值税余额在借方，没有再做账，那我这笔应交税费-应交增值税-增值税检查调整 这个要 怎么处理，还有当期的申报表咋申报

12月有两张专票已做报销，但是未认证，今天认证了，那是不是12月这两张的计入费用多了税额的部分，需要在17年做以前年度损益调整，并转出未交增值税？

答： 借；应交税费（进项税额） 贷；以前年度损益调整 做这个调整分录就是了

老师19年确认收入两笔，没开票，没收到钱。20年三月份的时候收到两笔钱，19年一笔，18年一笔（做账是借银行存款 贷以前年度损益调整，销项税），然后开票19年的两笔+18年的一笔都开了，因为和税务局出的缴费金额不一样，未交增值税调账，借：转出未交增值税 贷：未交增值税，然后明细表显示转出未交增值税贷方余额是负数，18年的这笔款的增值税3月份交了，单明细表上销项税贷方有余额，这两样我需要进行什么操作吗？

答： 你好，可以不处理的，也可以把销项转到转出未交增值税。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

关于材料失控发票进项税转出，我按老师的借以前年度损益调整，贷应交税费-应交增值税-进项税转出，借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整 同时做了一笔借应交税费-应交增值税-进项税转出 贷 应交增值税-转出未交增值税 借转出未交增值税，贷 未交增值税，转出的进项税是16万，补税只交了两万，差额部分就挂在转出未交增值税？还有成本调增账务怎么处理？

答： 你好， 1.. 借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交增值税-进项税转出， 借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整 同时做了一笔 借应交税费-应交增值税-进项税转出 贷 应交增值税-转出未交增值税 借转出未交增值税，贷 未交增值税