增值税和税务局的报表里有差额，我们多记的20.41，要做以前年度损益调整，，借，以前年度损益调整，应交税费，贷：转出未交增值税，这样对吗？（我们增值税这个月做的结转）

老师19年确认收入两笔，没开票，没收到钱。20年三月份的时候收到两笔钱，19年一笔，18年一笔（做账是借银行存款 贷以前年度损益调整，销项税），然后开票19年的两笔+18年的一笔都开了，因为和税务局出的缴费金额不一样，未交增值税调账，借：转出未交增值税 贷：未交增值税，然后明细表显示转出未交增值税贷方余额是负数，18年的这笔款的增值税3月份交了，单明细表上销项税贷方有余额，这两样我需要进行什么操作吗？

答： 你好，可以不处理的，也可以把销项转到转出未交增值税。

12月有两张专票已做报销，但是未认证，今天认证了，那是不是12月这两张的计入费用多了税额的部分，需要在17年做以前年度损益调整，并转出未交增值税？

答： 借；应交税费（进项税额） 贷；以前年度损益调整 做这个调整分录就是了

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

他的分录不对，之前的收入不是多记了嘛，那应该把收入减少，借方就应该有 以前年度损益调整300，但是她却用应交税费——应交增值税（转出未交增值税）代替了。

答： 你好，根据你的描述，收入多记录了，调整的时候就应当计入以前年度损益调整的 借方的