7月份有员工调离公司，但是8月社保费在公司代缴，公司代缴其他公司员工养老保险-单位承担部分的会计分录 借：其他应收款-**公司 贷：银存 ；不用计入应付职工薪酬科目了

古风之悦 追问

2018-09-12 10:16

老师，代缴员工的社保费是不是可以通过其他应收款，二级科目我应该怎么设置

辜老师 解答

2018-09-12 10:19

可以通过其他应收款，二级科目可以是个人社保款

古风之悦 追问

2018-09-12 10:25

老师，员工个人部分我公司可以从工资里代扣，由对方公司承担的单位部分通过其他应收款，二级科目也是个人社保款吗？对方公司要汇款给我们的

辜老师 解答

2018-09-12 10:34

如果对方公司承担，你可以挂这个公司的往来

古风之悦 追问

2018-09-12 10:48

老师，摘要写：代缴**公司员工**养老保险（单位承担部分），会计分录借：其他应收款-**公司  贷：银存

辜老师 解答

2018-09-12 11:00

可以的，可以这样账务处理

古风之悦 追问

2018-09-12 11:23

老师，借调来我们公司工作的员工，劳动合同和社保关系都在其他公司，我公司是不是应该承担该员工的工资和社保费的

辜老师 解答

2018-09-12 11:25

要看你们跟对方公司是怎么约定费用承担的

古风之悦 追问

2018-09-12 11:30

老师，对方公司在借调函里约定了，工资由我们公司承担，社保费（单位承担部分）由对方公司承担，该员工的工资是不是可以进我公司的成本费用的

辜老师 解答

2018-09-12 11:32

是的，那就是工资费用由你们承担，进公司的成本费用，社保由对方承担

古风之悦 追问

2018-09-12 11:41

老师，该员工的劳动合同不在我们公司，但是为我们公司提供服务发工资，财务制度应该应许的吧

辜老师 解答

2018-09-12 11:44

可以的，相当于是借调人员的支出