建筑施工单位本期收到劳务分包增值税专用发票40万税金11650.48，本次要开给甲方工程发票100万元，开工程发票用差额预缴，预缴税费10909.09，本期应纳增值税怎样算？

如 追问

2018-09-14 14:15

上月我要开工程发票143599元 
收到劳务分包工程增值税专用发票14万元，税金4077.67 
差额预缴税费=35599/1.1*0.02=65.44

如 追问

2018-09-14 14:16

请问上期应应缴纳税费11683.6对不对？，

牛老师 解答

2018-09-14 14:27

开的是10%的发票吧，上期发票中销项税额应该为143599/1.1×0.1=13054.45，应纳税额=13054.45-4077.67-65.44=8911.34。