公司应要举办会员活动，公司员工之前预支了一笔70000元备用金，还预付了一笔门票等费用8460元。活动结束后有二笔费用报销共计79769元，本次实际报销金额为1309元，本次报销费用冲抵前面二笔预付款78460元，这样做分录行吗?预支:借:其他应收款70000 贷:银行存款70000 借:预付账款8460 贷:银行存款8460报销费用:借:管理费用5976 借:主营业务成本20000 冲抵已预付款项:贷:预付账款8460 冲抵备用金: 贷:其他应收款70000报销费用: 贷:银行存款:1309

各位老师好！想问个比较棘手的问题，我手里有个农业专业合作社，十一月初成立的，已经发生了业务，我现在按照票据都做好了分录，有住宿费车票机票餐费我做了管理费用差旅费办公费，还有租地费用我做了主营业务成本的，还有法人提走了公户的钱我做了借方：其他应收款，分录做好了不知道接下来还要做什么，结转方面也不知道结转什么，还有其他没做的也不知道，总之就感觉是这一块那一块的，就是串不到一起去，麻烦哪位老师受个累辛苦下帮我说的细点，谢谢老师！

答： 只有收入，成本，费用等损益类科目需要结转，结转到本年利润科目。本年利润再结转到利润分配-未分配利润。

物流运输行业+汽车租赁行业收到保险公司的赔款可以冲主营业务成本嘛？(上任会计未交接账做的很乱有的计入管理费用，有的计入其他应收款，还有的计入成本，想要一个比较好的科目固定下来)

答： 您好，收到赔款一般冲减支出（管理费用或成本红字）。根据赔款原因综合判断冲减科目。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，我5月份做账借：工程施工 贷：银行存款 借：主营业务成本 贷：工程施工，6月份我发现做错了，其实工程施工的科目应该是管理费用和其他应收款，我6月份如何做调整分录啊？

答： 你好？原分录红字冲回，外做正确的就可以