去年十二月计提的企业所得税比今年汇算清缴的多了两万，汇算清缴的时候忘记调整了现在该怎么办

从前慢 追问

2018-09-17 12:28

借:以前年度损益调整20000  
贷:应交税费20000 
 
借:利润分配–未分配利润20000 
贷:以前年度损益调整20000

从前慢 追问

2018-09-17 12:28

是这样吗

小小刘老师 解答

2018-09-17 12:30

您好，您的会计分录是对的哈。

从前慢 追问

2018-09-17 12:31

那个数字要用红字表示吗

小小刘老师 解答

2018-09-17 12:35

您好，可以直接调整，不需要红字。

从前慢 追问

2018-09-17 12:36

好的，谢谢

小小刘老师 解答

2018-09-17 12:36

不客气，祝您工作愉快。