8月份代开一张增值税专用发票有问题需要作废但是税局系统问题当月未作废在9月初作废重开税金已在8月扣除这两个月应该怎样做账务处理

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-09-18 10:16

你好
8月份
借；应收账款等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税    贷；银行存款
9月份
借；主营业务收入  应交税费-应交增值税   贷；应收账款等科目
借；应收账款等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税    贷；银行存款

开心就好追问

2018-09-18 10:34

老师税金8月已交就不再重复交了是不是就不能再走在9月只冲销收入就行了

邹老师解答

2018-09-18 10:43

你好，9月份冲销收入，然后再开具正确的，不需要另外扣除税款

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