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送心意

王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2018-09-20 20:26

您好，1、分录，借；其他应收款-社保，贷：现金或者银行存款，2、每次做入外账的计提社保，是计提本月要缴的，在发放上月工资中扣的。3、您的做法是对的。

天林雨、 追问

2018-09-21 09:54

那这个1、的 问题：其他应收款--社保   是第二个月整个费用在工资中扣回的意思吗？还是要借：管理费用--社保  其他应收款--社保  贷：现金或银行存款？

王雁鸣老师 解答

2018-09-21 09:57

您好，1、不一是的，如果是个人承担部分，就在工资中扣回，如果是公司承担部分，就计提入费用处理的。如果当时能分清楚个人部分和公司部分的，当时做借：管理费用--社保 其他应收款--社保 贷：现金或银行存款，也可以的。

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1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税
2019-03-31 14:57:09
您好，1、分录，借；其他应收款-社保，贷：现金或者银行存款，2、每次做入外账的计提社保，是计提本月要缴的，在发放上月工资中扣的。3、您的做法是对的。
2018-09-20 20:26:50
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5 上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2019-03-31 15:21:47
您好，1、分录，借；其他应收款-社保，贷：现金或者银行存款，2、每次做入外账的计提社保，是计提本月要缴的，在发放上月工资中扣的。3、您的做法是对的。
2018-09-20 20:26:46
会计分录   （1）计提工资时：   借：管理费用--工资  10000 贷：应付职工薪酬--工资  10000 计提社保， 借：管理费用--社保费 600 贷：应付职工薪酬--社保费600 （2）发放工资时：   借：应付职工薪酬--工资  10000 贷：应交税费--个人所得税   贷：其他应付款--社保（个人）  400 贷：其他应付款--公积金（个人）   贷：银行存款， （3）交纳社保时：   借：应付职工薪酬--社保（公司承担）  600 借：应付职工薪酬-公积金（公司）   借：其他应付款--社保（个人）  400 借：其他应付款--公积金（个人））   贷：银行存款  
2021-07-13 21:46:54
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