上月工资已计提，本月个税及社保已申报，但工资未发，分录应该怎么做？

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2019-03-31 15:06

如果计提了，只是个税和社交纳
借：应交税费-个税
贷：银行存款
借：应付职工薪酬-社保
其他应收款-社保
贷：银行存款
不发的部分暂不处理

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