比如18年3.21尚未汇算清缴补缴17年12月的增值税和企业所得税及地税附加，18年3.21如何做分录，另外17年的年报表需要调整吗？ 假如7.2日补17年12月份的税呢，怎样做分录，17年的报表需要调整吗，需调整哪些报表？

文老师 解答

2018-09-24 17:23

您好，您18年补17年度损益类的税款，都需要通过以前年度损益调整科目，或者是小企业会计准则的话，直接用利润分配--未分配利润，如果汇算清缴以前的，那在一并记入汇算清缴的申报，汇算清缴以后的，假如是需要修改汇算清缴报表的，可以去税务局窗口去修改，具体涉及那张表，就看你具体调整了什么数据。

kk 追问

2018-09-24 17:25

老师  如果是汇算清缴之后的，要调17年的汇算清缴表，17年的年年报表要调整吗？

文老师 解答

2018-09-24 18:01

您好，要的，要去税务局修改申报表。