送心意

彩丽老师

职称初级会计师,中级会计师,审计师

2018-09-29 10:15

你好,是你公司取得的招待费的住宿费和福利费专票?福利费是不能抵扣的。公司员工出差的住宿费可以抵扣

追问

2018-09-29 10:17

是客户来招待他们的住宿费呢?

彩丽老师 解答

2018-09-29 10:18

这个是不能抵扣的。取得专票认证之后要做进项税额转出

追问

2018-09-29 10:21

因为发票就是本地的,是不能当员工出差住宿的是吧?如果系统里不做抵扣直接当普通发票做账也行吧?这样就不做转出了

彩丽老师 解答

2018-09-29 10:23

是的,本地的发票不能作为员工出差住宿。做账是可以直接当普通发票价税合计做账。但是你实际收到的是专票就需要认证,次月申报增值税的时候在附表二里面填进项税额转出就可以了

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