送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-09-29 11:20

你好 
借;应交税费-未交增值税    营业外支出      贷;银行存款

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-29 11:23

那我调账的时候写的应交税费应交增值税销项税额怎么过度到未交增值税呢 
  ?、

邹老师 解答

2018-09-29 11:24

你好,是什么原因需要调整账务?

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-29 11:42

我们账存在中度风险,税务稽查科的查账。认为我们应该把17年的预收账款作为收入处理

邹老师 解答

2018-09-29 11:45

你好  
 借;预收账款   贷;以前年度损益调整——主营业务收入   应交税费——增值税检查调整 
借;应交税费——增值税检查调整  贷;应交税费-未交增值税 
借;应交税费-未交增值税   营业外支出     贷;银行存款

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-29 12:49

借;应交税费——增值税检查调整 贷;应交税费-未交增值税写这一步分录时摘要直接写结转增值税吗

邹老师 解答

2018-09-29 12:51

你好,是的,摘要是结转增值税

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精选问题
  • 老师,劳务派遣公司的费用比例一般应该占多少

    您好,这个的话,总费用,大概是在60%左右的呢这个

  • 纯牛奶的税率是多少?

    你好,纯牛奶的增值税税率是13%。

  • 本月公司利润300万,企业所得税需要缴纳多少呢

    你好,你是小微企业的话就5%,一般企业是25%。

  • 老师,我们是做花卉的,然后我们开给我们的客户发票

    同学,你好 是的,可以的 借:库存商品 应交税费-应交增值税-进 贷:银行存款

  • 一般财报里面,资产负债表里面未分配利润和利润表

    资产负债表中的未分配利润与利润表中的净利润存在以下勾稽关系: 期末未分配利润 = 期初未分配利润 %2B 本期净利润 - 提取的盈余公积、向股东分配的利润等。 具体来说: 期初未分配利润是上期期末结转下来的累计未分配利润数额,它反映了企业自成立以来的利润留存情况。 本期净利润是利润表中反映的企业在特定会计期间内的经营成果,即收入减去成本、费用、税金等后的净额。 在会计期间内,企业可能会根据相关规定提取盈余公积,向股东分配利润等,这些都会减少未分配利润的数额。 例如,某企业期初未分配利润为 100 万元,本期利润表中的净利润为 50 万元,假设本期提取盈余公积 5 万元,向股东分配利润 10 万元。则期末未分配利润 = 100%2B50-5-10=135 万元

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