筹建期公司预付员工宿舍房租，账务处理： 借：预付账款-房租 贷 银行存款 ，每月摊销 借：长期待摊费用-开办费-房租 贷：预付账款-房租这样对吗？

尘埃 追问

2018-10-06 10:18

谢谢老师，只有收据，是2017年12月25日预付2017年12月25日到2018年4月25日房租1万元，4月25日又预付1万元到8月；2018年报销2017年12月之前付的房租1万元，在2018年8月一起开一年的房租发票

邹老师 解答

2018-10-06 10:21

你好 
2017年12月25日预付    借；预付账款   贷；银行存款 1万 
4月25日又预付1万元  借；预付账款   贷；银行存款 1万 
取得发票  借；以前年度损益调整等科目   管理费用等科目   贷；预付账款 
整个过程应当这样处理

尘埃 追问

2018-10-06 10:26

谢谢老师，那么公司办理营业执照前2017年8月现金付2017年8月24日-12月25日房租1万，2018年1月报销房租1万元账务怎么处理呢？

邹老师 解答

2018-10-06 10:29

你好，之前已经用现金支付了房租，后面怎么会又报销一次呢？

尘埃 追问

2018-10-06 10:32

之前是兼管将成立公司的经理垫付的

邹老师 解答

2018-10-06 10:33

你好，经理垫付 借；长期待摊费用    贷；其他应付款 
报销 借；其他应付款   贷；银行存款等科目