本店在7月份退了货回厂家1200元，不给退现金，厂家给挂着抵货，后来8月拿了95元的货，厂家还欠1105元，9月我厂家发了30000的货，当时7月和8月做了账，9月的账怎么做？

云卷云舒 追问

2018-10-06 12:43

7月退货1200借：预付账款1200，贷：库存商品。8月进货95元借：库存商品，贷：库存商品95，预付账款95。9月份进货30000，借：库存商品：30000，贷：预付账款1105，贷：银行存款28895。这样做对吗？

云卷云舒 追问

2018-10-06 12:45

之前7月和8月没有做预付账款科目，做的是银行存款科目，怎么改？

郭老师 解答

2018-10-06 12:46

对，借银存贷预付这么改

云卷云舒 追问

2018-10-06 12:50

7月和8月的账要做相反科目冲减，再重新补入帐吗？

郭老师 解答

2018-10-06 12:50

你好，也可以的，或者做我刚才的那个分录

云卷云舒 追问

2018-10-06 13:07

那么厂家这次的货款是3000元，我给厂家汇了31000元，这1000元是进啥科目？还是预付账款对吧

郭老师 解答

2018-10-06 13:18

你好，借预付库存商品贷银存