2016年纳税调整后亏损14108.95，2017年纳税调整后亏损1717.63，合计可结转以后年度弥补的亏损共15826.58，2018年至第二季度末共产生利润6715.05，申报时系统自动补亏了，未交企业所得税。第三个季度产生所得税费用前的利润为41994.87，本年合计48709.92，第三季度要交企业所得税，以前做纳税调整只做的报表调整，账未调过。具体分录要怎么做？

燕子 追问

2018-10-08 19:11

老师，那直接计提所得税对吗？

方老师 解答

2018-10-08 19:46

根据纳税调整后的所得，计算计提所得税没问题。