建筑行业预交0.4%的个人所得税应该怎么做分录啊？

HonEy 追问

2018-10-09 11:27

老师，在上个月末的时候需要做计提的分录吗？

邹老师 解答

2018-10-09 11:39

你好，这个是工资薪金个人所得税，还是生产经营个人所得税？

HonEy 追问

2018-10-09 14:40

老师，就是总公司是外市的，分公司及项目是在本市，然后分公司开票出去所预交的个人所得税

邹老师 解答

2018-10-09 14:42

你好，是工资薪金个人所得税，还是生产经营个人所得税？ 
不同税种计提分录是不同的

HonEy 追问

2018-10-09 14:43

老师，应该是生产经营个人所得税

邹老师 解答

2018-10-09 14:45

你好  借；税金及附加   贷；应交税费—生产经营个人所得税

HonEy 追问

2018-10-09 14:47

老师，那个工会经费和垃圾费应该怎么做分录啊？需要计提啊？

邹老师 解答

2018-10-09 14:51

你好，工会经费 
借；管理费用等科目          贷；应付职工薪酬-工会经费 
借；应付职工薪酬-工会经费     贷；银行存款等科目   
垃圾费 借；管理费用  贷；银行存款

HonEy 追问

2018-10-09 15:08

老师，上面的工会经费和个人所得税是不是一定需要计提啊？

邹老师 解答

2018-10-09 15:11

你好，是的，需要先计提，然后做扣缴分录的

HonEy 追问

2018-10-09 15:13

老师上面说的那个个人所得税预交的那要是工资薪金个人所得税这个计提分录怎么做啊？

邹老师 解答

2018-10-09 15:18

你好 
借；应付职工薪酬     贷应交税费——个人所得税