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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-10-10 13:38

你好 
借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
确认收入的同时确认增值税应纳税额

金色朱雀 追问

2018-10-10 13:39

增值税不用计提吗？

邹老师 解答

2018-10-10 13:40

你好，小规模纳税人不需要计提，确认收入的同时就确认了增值税应纳税额

金色朱雀 追问

2018-10-10 13:40

好的！谢谢老师！

邹老师 解答

2018-10-10 13:40

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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相关问题讨论
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 确认收入的同时确认增值税应纳税额
2018-10-10 13:38:06
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
2017-12-27 09:57:19
你好，计提的借应收账款，带主营业务收入，应交税费，增值税，附加税，是借税金及附加，带应交税费，城建税，教育费附加，地方教育费附加
2019-07-04 10:54:15
你好原来计提 时相反的分录
2019-10-16 10:27:21
你好，2024年，小规模纳税人季度未超过30万 做收入分录的时候，是需要价税分离的，然后把增值税结转到营业外收入，附加税是不需要计提的 
2024-04-03 09:33:12
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