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庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2019-03-07 11:59

你好，其实本月多缴的就相当于下月预缴的，你不用管它，就按日常分录做就可以了。

露露 追问

2019-03-07 12:02

这个是上个季度的增值税，可能是我少计提了1元，银行已经扣款12001了，借应交增值税12000. 贷银行存款12001.借贷方不平的

庄老师 解答

2019-03-07 12:13

你好，应交增值税借方多一元，没事，下个月按正常计提，少缴一元

露露 追问

2019-03-07 12:29

那如果是少计提了增值税，怎么补提呢？

庄老师 解答

2019-03-07 13:00

你好，小规模的增值税，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税，是应收账款少记，

露露 追问

2019-03-07 14:01

我们不是应收账款，是银行存款，银行存款是实际到账的金额，没有少记，因为我们不开发票，所以每个月的增值税都是我自己计算出来的税额计提的，这就有可能有误差，我之前计提了12000，实际申报的时候扣了12001,这时候我计提和实际支付的就会有个差额，这个差额怎么做账，我的问题是这样的

庄老师 解答

2019-03-07 16:33

你好，不用做账，下个月少计提就可以了，

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相关问题讨论
你好，其实本月多缴的就相当于下月预缴的，你不用管它，就按日常分录做就可以了。
2019-03-07 11:59:15
同学您好，就是按月销售额*税率，按季度销售额*税率
2021-11-03 21:25:22
不用做借银行存款贷，主营业务收入、应交税费，应交增值税按照百分之一来做就行。
2021-11-24 14:50:22
你好，小规模，不需要计提增值税。 小规模纳税人增值税处理 借：银行存款等 贷：主营业务收入        应交税费——应交增值税(销项税) 交纳增值税时： 借：应交税费——应交增值税（销项税） 贷：银行存款
2020-12-03 14:32:42
小规模纳税人都是按季度缴纳增值税，按月缴纳增值税是一般纳税人。
2019-06-14 16:32:37
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