小规模纳税人本季度代开专票含税18749.76，另外开了一张是上季度作废重新开出的含税443.36，结果作废时因操作不当导致作废发票又重新扣了一次增值税12.91，请问老师，现在拿到一共559.02增值税扣税回单，多的也在里面了，怎么做分录？然后申报表要怎么填？

小规模纳税人本季度代开专票含税18749.76，另外开了一张是上季度作废重新开出的含税443.36，结果作废时因操作不当导致作废发票又重新扣了一次增值税12.91，请问老师，现在拿到一共559.02增值税扣税回单，多的也在里面了，怎么做分录？然后申报表要怎么填？

答： 申报表填在多交增值税那栏就可以了

老师，我们是小规模.然后代开了几分专票，税也扣了，后面作废了几份，到时季度申报时增值税季度申报是报表该怎么填呢，（比如作废的发票还可以抵扣的税额为300）

答： 你好，作废的专票不需要再填写了，你预缴的税款，在倒数第二行主表里面显示，如果多交了，你的最后一行是个负数。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

上季度开了6万不含税的票，有1万开错了，在本季度作废的，本季度又重新开了一张1万元的票，本季度如何申报增值税

答： 您好，如果没有开其他发票的话，申报增值税时，收入是0。