送心意

文文老师

职称中级会计师,税务师

2018-10-16 18:50

问题一,调预收账款转营业外收入,同时调增企业所得税25万,借:预收100 贷:以前年度(营业外收入)100  
借:以前年度(所得税费用)25 贷:应交税费-所得税25 
合并分录就是 借:预收100 贷:以前年度75 贷:应交税费-所得税25 
问题二 调整完后,应交税费-所得税 借方余额应该是49000元,要退税 
收到退税 借:银行存款 49000 贷:应交税费-所得税49000

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相关问题讨论
对的,实质上所得税汇缴清算的目的就是你这笔账务处理应该缴纳25万的税收,分录没有错。
2018-10-16 14:43:15
问题一,调预收账款转营业外收入,同时调增企业所得税25万,借:预收100 贷:以前年度(营业外收入)100 借:以前年度(所得税费用)25 贷:应交税费-所得税25 合并分录就是 借:预收100 贷:以前年度75 贷:应交税费-所得税25 问题二 调整完后,应交税费-所得税 借方余额应该是49000元,要退税 收到退税 借:银行存款 49000 贷:应交税费-所得税49000
2018-10-16 18:50:31
2015年的时候收到这笔款是是这样做分录的:借:银行存款 100 贷:预收账款 100
2018-10-16 10:18:27
你好,你的会计利润是正确的
2020-08-03 15:27:43
你好, 1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 2.结转 借:应交税费--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
2020-11-17 10:55:50
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