失控发票的进项税额转出如何做账

Aban 追问

2018-10-16 14:16

不是借：库存商品吗

方老师 解答

2018-10-16 14:22

你库存商品如果现在还在库，未销售的话，直接通过库存商品进行调整。 
如果已出售的通过主营业务成本调整。

Aban 追问

2018-10-16 14:35

谢谢老师，请问地税那块如何做账呢

方老师 解答

2018-10-16 15:50

你好，没明白你的意思，做账不分国地税呀. 
你是指附加税吗

Aban 追问

2018-10-16 16:06

老师，是的

方老师 解答

2018-10-16 16:22

如果你是征期通过申报表进行转出，附加税不用单独处理。 
直接按应交的增值税交纳记账就可以。 
如果你上月未计提少了，现在可以把少的部分补记提。