一般纳税人：本月销项税额200 进项税额100，账务处理第一种方法 借：应交税金-应交增值税（销项税）200 贷：应交税金-应交增值税（进项税）100 应交税金-未交增值100，第二种做法：借：应交税金-转出未交增值税100贷：应交税金-未交增值税100，请问这两种做法哪种比较合适？谢谢

静静地、聼 追问

2018-10-16 14:38

感觉不太明白啊，这样操作感觉应交税金-未交增值税里没有数字啊？这样交税的时候怎么做账务处理呢

郭老师 解答

2018-10-16 14:40

你好，你进项大于销项不交税涉及不到未交增值税，留抵不用做账务处理

静静地、聼 追问

2018-10-16 14:41

现在是销项大于进项，刚刚您发的分录 ，感觉有点看不懂啊

郭老师 解答

2018-10-16 14:42

就是进项销项分别结转到转出未交增值税的分录，很简单，你平时不结转吗。不结转可以不用做

静静地、聼 追问

2018-10-16 14:44

那交税的时候 借：应交税金-转出未交增值税 贷：银行存款吗

郭老师 解答

2018-10-16 14:52

你好，借应交税费-未交贷银存

静静地、聼 追问

2018-10-16 14:55

要是这样的话 未交增值税只有借方有余额

郭老师 解答

2018-10-16 14:56

你好。你不交税不用做交税分录，

静静地、聼 追问

2018-10-18 15:18

好的，谢谢

郭老师 解答

2018-10-18 15:18

你好，不用客气的