发票已经认证 发现有误 退回销售公司作废次月重新开具 本月的会计分录怎么做

小黎老师 解答

2018-10-17 11:49

已经认证的发票就不要退回去了，按照正常程序入账。你方需要给对方开具红字信息申请表，对方开具负数发票给你入账。你应该是当月认证了当月发现有误当月退回了，最好的办法是让对方把发票给你入账，因为你认证后退回当月对方作废了，税务系统由可能会预警此项发票有问题。如果对方已经作废了，你现在能做的就正常入账，然后进项税额转出

小李 追问

2018-10-17 11:51

税务局已经让写说明  要求进项税额转出了   我现在就是不知道这个转出分录怎么写

小李 追问

2018-10-17 11:51

下个月发票重新开来 我的分录怎么写

小李 追问

2018-10-17 11:53

我 是 借库存
               进项
             贷银行存款 
转出分录怎么做 
下个月发票重新开来  分录怎么做

小黎老师 解答

2018-10-17 12:01

借：库存   贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出 ） 结转税金：借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费-应交增值税（进项） 下个月发票来了  就直接做 应交税费-应交增值税（进项） 贷：库存商品

小李 追问

2018-10-17 12:04

结转税金没有明白 什么意思  不要这一步 行不     直接 借库存  贷转出

小黎老师 解答

2018-10-17 12:08

你第一步已经做过了呀，我就没做了

小黎老师 解答

2018-10-17 12:09

结转税金不过渡下，你应交税费科目会不清楚