9月份开了一张普通发票，已做账，10月份报税发现错误，需要作废重开。到10月份开了一张红字发票冲上个月开错的那张，然后又开了一张正确的正数发票。涉及到报税，按正确的发票数报的税，下个月账务该怎么处理

郭老师

职称：初级会计师

2018-10-17 14:46

你好，正数加负数收入合计填写到你附表一开票收入那栏
负数上月的收入借银存负数贷主营业务收入负数应交税费-应交增值税-销项负数，正确的发票借银存贷主营业务收入应交税费

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老师我接手了一家代账公司拿回来的账，把银行存款问

你好，这个需要去打银行流水看，看哪些数据错误了，去更正调整。这个银行存款，需要跟账单对得上才行答
老师，小规模要报财务报表年报啊，我电子税务局上显问

你好，是的，是需要报的。答
2022年有一笔跟法人的银行借款20万，登记到公账的问

一、冲销原错误分录借：其他应付款 - 法人（原对应贷方科目） 200,000 贷：银行存款 - 东莞银行 200,000 二、重新正确入账借：其他应收款 - 法人 200,000 贷：其他应付款 - 社保 200,000 2. 法人缴纳社保后：借：其他应付款 - 社保 200,000 贷：其他应收款 - 法人 200,000 借：管理费用 - 社保费 200,000 贷：银行存款 - 农行（法人私人账户） 200,000 答
老师，帮我看看做账的会计讲这个报关单有问题，讲930 问

你好，这个与货物有关的这个价外费用属于货物的购买成本。答
12月支付的费用，25.1月发票才开具，怎样做就能计入1 问

可在12月做费用分录，收到后再附上发票答

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