老师您好，请问商品起初是暂估入账的，也走成本了，实际发票来了之后怎么做调整分录呢?

友好的黄蜂 追问

2018-10-18 13:20

老师，我公司的业务特别少，就两笔暂估，然后销售了，也进了成本

张艳老师 解答

2018-10-18 13:22

那就先将之前的暂估分录红冲，然后按取得的发票金额重新入账，并调整结转成本的差额。

友好的黄蜂 追问

2018-10-18 13:27

老师，如果没有差额呢，还需要做什么分录？

张艳老师 解答

2018-10-18 13:31

要看您之前的暂估分录怎么做的了？

友好的黄蜂 追问

2018-10-18 13:40

借：库存商品-暂估A      贷：其他应付款     然后销售了，结转成本，借：主营业务成本   贷：库存商品-暂估A

张艳老师 解答

2018-10-18 13:47

这样的话，没有差额，也建议将之前的暂估分录红冲后，再按发票金额重新编制分录。
如果胆子大的话，可以将发票直接贴到凭证后面。