上年度的发票现在收到，暂估入账的已做成本结转，现在该如何做分录？

刹那 追问

2018-04-12 10:07

那成本那一块呢，上年度已经结转了，现在需要怎么样操作？

邹老师 解答

2018-04-12 10:10

你好，结转的成本金额有误吗？

刹那 追问

2018-04-12 10:15

收到的票面金额与暂估不附，暂估的比较多，

邹老师 解答

2018-04-12 10:17

你好，你需要把之前的成本多结转部分做冲销分录

刹那 追问

2018-04-12 10:24

那这样子，汇算清缴的时候是不是要将这部份多增的成本减出来？

邹老师 解答

2018-04-12 10:27

你好，是的，需要把多结转的调整减少的

刹那 追问

2018-04-12 10:32

如果在汇算清缴前把相关票据收到，是否还需要调少？

邹老师 解答

2018-04-12 10:33

你好，不需要的，汇算清缴之前收到发票是可以正常扣除的

刹那 追问

2018-04-12 10:46

那我收到相关余下的票据后，又应该如何做分录？

邹老师 解答

2018-04-12 10:49

你好，冲销暂估，根据发票入账就是了

刹那 追问

2018-04-12 10:51

老师，我现在是 相关发票分次拿到，是拿到一部份就入账，还是等到全部收齐之后再入账？

邹老师 解答

2018-04-12 10:52

你好，可以是根据取得的发票分次入账

刹那 追问

2018-04-12 10:54

这样子，分次，未收到的部份需要先红冲成本吗？如果需要，红冲成本后又收到发票又需要怎么操作呢？

邹老师 解答

2018-04-12 11:05

你好，需要红冲，然后取得发票做购进，结转成本分录

刹那 追问

2018-04-12 11:06

老师，你的意思是指，收到多少就红冲多少是吗？

邹老师 解答

2018-04-12 11:11

你好，是的，就是这个意思的