请教老师，代扣代缴税金，怎么做分录？

kj_h0VHBJ0lyrn0 追问

2018-10-18 15:14

刘老师，交的增值税，附加税

张艳老师 解答

2018-10-18 15:17

再确认一下，您公司发生了对境外的业务，需要源泉扣缴增值税吗？

kj_h0VHBJ0lyrn0 追问

2018-10-18 15:19

嗯，是的，而且合同金额不包括税金，就是合同30万。税金我们负担。

张艳老师 解答

2018-10-18 15:43

确认当期损益并代扣增值税时
    借：管理费用等
        应交税费-应交增值税-进项税额    
      贷：应交税费-代扣代缴增值税          
          应付账款-X公司                   

    代扣附加税费时
    借：应付账款-X公司                  
      贷：应交税费-代扣代缴附加税费       

代扣预提企业所得税时
    借：应付账款-X公司                   
      贷：应交税费-代扣代缴预提所得税      

代缴上述税费时
    借：应交税费-代扣代缴增值税          
        应交税费-代扣代缴附加税费           
        应交税费-代扣代缴预提所得税        
       贷：银行存款

kj_h0VHBJ0lyrn0 追问

2018-10-18 16:20

刘老师，继续请教一下，我们替对方代扣代缴的税金，对方可以退税吗

张艳老师 解答

2018-10-18 16:30

抱歉，这个真不清楚了。所学有限，请您谅解。

kj_h0VHBJ0lyrn0 追问

2018-10-18 16:39

好的，非常感谢刘老师的解答～

张艳老师 解答

2018-10-18 16:47

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利。
如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！