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meizi老师

职称： 中级会计师

2018-10-22 09:19

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保或者公积金等(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保或者 公积金等(个人部分) 
贷：银行存款或现金    你可以参考下这个分录

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相关问题讨论
代缴公积金全部由个人承担吗
2020-01-16 19:06:16
您好，帮他交的时候，借：其他应收款，贷；银行存款 ，收回时，借：银行存款 ，贷：其他应收款。
2019-05-03 10:37:13
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-公积金 借；应付职工薪酬-公积金 贷；银行存款等科目
2017-08-07 11:39:37
你好，如果是自己补缴，没有通过公户，不走账
2021-05-28 15:10:14
你好 1月份计提了吗？
2020-03-23 11:12:34
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