请问老师，给员工多交了一个月的公积金（包括个人单位部分），怎么做账呀

장 신 영 追问

2018-12-08 10:19

不让员工退了。。。。。。。

老江老师 解答

2018-12-08 10:20

可以的，但这笔费用是“与生产经营无关”了，所以，不能税前列支的（遵从重要性原则，我的观点，列入管理费用亦可）

장 신 영 追问

2018-12-08 10:22

股东私账转钱给公账，备注写的是实收资本，可以做借款吗

장 신 영 追问

2018-12-08 10:24

股东想要退回

老江老师 解答

2018-12-08 10:24

不行，摘要写的太清楚了（如果能把回单换掉，可以的）

장 신 영 追问

2018-12-08 10:24

要还的话，做借款，不是应该是其他应付款吗

老江老师 解答

2018-12-08 10:25

是的，列入其他应付款科目核算！

장 신 영 追问

2018-12-08 10:25

回单可以换吗

老江老师 解答

2018-12-08 10:26

到银行去重打一下看看（有时候，备注打不出的）

장 신 영 追问

2018-12-08 10:28

那把备注ps掉呢

老江老师 解答

2018-12-08 10:30

可以的，只要看不出就行！

장 신 영 追问

2018-12-08 10:32

老师，再请教个问题，有2个员工只交社保没有工资，那缴纳的个人部分做管理费用-福利费吗

老江老师 解答

2018-12-08 10:32

为什么会出现这种情况？

장 신 영 追问

2018-12-08 10:34

法人不给自己发呀

老江老师 解答

2018-12-08 10:35

先列于管理费用-社保科目中核算！

장 신 영 追问

2018-12-08 10:38

管理费用-社保科目是单位缴纳部分，个人不是吧

老江老师 解答

2018-12-08 10:39

全挤到里面去，一二个人，也不具重要性！

장 신 영 追问

2018-12-08 10:40

附上工资表不是漏泄了吗

장 신 영 追问

2018-12-08 10:42

我们总共不到10人

老江老师 解答

2018-12-08 10:43

没事，可以解释的，真的要查账了，吐出来就是了！

장 신 영 追问

2018-12-08 10:46

那请问老师为什么不做管理费用-福利费呀

老江老师 解答

2018-12-08 10:49

这个与上个不同，上个是送给他的；这个是正常的，只是个人承担部分也由公司承担而矣！

장 신 영 追问

2018-12-08 11:12

对了老师，再请教个问题，印花税是签订合同后次月申报还是拿到钱开好发票后申报呢

老江老师 解答

2018-12-08 11:14

合同签订的当月申报缴纳！（这是行为税，做了，就要交税）