八月份发七月份工资4316，社保是按照最低核定基数交的。那么七月份怎么计提八月份怎么发放

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-10-22 11:37

计提工资和社保时(公积金参照社保)
借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保）
   贷：应付职工薪酬--工资/社保
实际发放工资时
借：应付职工薪酬--工资
      贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保）
             应交税费--应交个人所得税
             银行存款
缴纳社保时
借：应付职工薪酬--社保
        其他应付款--社保（个人负担部分的社保）
        贷：银行存款

2333333 追问

2018-10-22 13:51

发放工资贷方不应该是其他应收款吗？？

张艳老师解答

2018-10-22 13:53

规范的账务处理是用其他应付款科目的，不过实务中有的老会计仍然使用其他应收款科目，没有本质区别的。

2333333 追问

2018-10-22 13:54

其他应付款和其他应收款有什么区别

张艳老师解答

2018-10-22 13:55

没有本质区别的，就是其他应收款是先交纳社保后发放工资时用的。其实没有必要分的那么仔细，最终这两个科目用哪个都是会冲平余额的。

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

八月份发七月份工资4316，社保是按照最低核定基数交的。那么七月份怎么计提八月份怎么发放

在线提问累计解决 60663个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

八月份发七月份工资4316，社保是按照最低核定基数交的。那么七月份怎么计提八月份怎么发放

在线提问 累计解决 60663个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

在线提问累计解决 60663个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？