老师，研发费用辅助账中，去年的 研发支出-费用化支出-研发项目-都没做月末结转，现在要怎么调账？

徐徐 追问

2018-10-22 13:17

是的，我是新手，不知道每个月还要把研发支出-费用化支出-后面的科目都结转到管理费用中，现在该怎么调这个账呢

徐徐 追问

2018-10-22 13:17

去年项目没完工

徐徐 追问

2018-10-22 13:18

这个每个月结转是项目完工后才结转，还是不管项目有没有完工每个月都得结转？

徐阿富老师 解答

2018-10-22 13:20

你好，去年的建议你做管理费用-研发支出，然后去税务修改去年的财务报表和所得税申报表，否则要转到以前年度损益调整

徐徐 追问

2018-10-22 13:25

老师，如果做以前年度损益调整，这个该怎么做呢

徐徐 追问

2018-10-22 13:26

分类怎么写

徐阿富老师 解答

2018-10-22 13:27

借以前年度损益调整  贷管理费用   然后借未分配利润   贷以前年度损益调整

徐徐 追问

2018-10-23 10:22

老师，我按照调账‘以前年度损益’的分录试了下，但是上年没结转到管理费用-研发费用   的研发支出科目还是有上年余额，现在怎样把上年没结转到研发支出余额做调账，调成研发支出费用化支出科目上年余额或者叫本年年初数据为零，求老师赐教

徐阿富老师 解答

2018-10-23 12:39

你好，如果用以前年度损益调整，那么转到管理费用后，接借以前年度损益调整 借管理费用（红字）  注意，这里是红字借方，不能贷方   然后接未分配利润   贷以前年度损益调整

徐徐 追问

2018-10-23 13:07

我是这样做的，但是研发支出-费用化支出上年度还是有余额

徐阿富老师 解答

2018-10-23 13:11

看我上面这句话：你好，如果用以前年度损益调整，那么转到管理费用后  所以要先把研发支出转到管理费用

徐徐 追问

2018-10-23 13:11

我想问的是怎么把上年度研发支出-费用化支出的余额结转为零

徐徐 追问

2018-10-23 13:12

哦哦，懂了

徐徐 追问

2018-10-23 13:12

谢谢老师

徐阿富老师 解答

2018-10-23 13:13

嗯，扣扣群里也是1我回答你的，我刚看到，以后有问题可以直接向我提问，祝你幸福，请为我五星评价，谢谢