一般纳税人的增值税如何结转。为什么要结转？

艳杨天 追问

2018-10-25 14:20

我9月做错了，只有进项没销项，也结转了，咋办？

张艳老师 解答

2018-10-25 14:22

您怎么做的分录？请传一下

艳杨天 追问

2018-10-25 14:27

老师，我弄错了，也结账了，也报完税了，10月我该如何做呢？新手，麻烦老师给说说！

艳杨天 追问

2018-10-25 14:32

红冲掉么？然后怎么操作！

张艳老师 解答

2018-10-25 14:34

不用红冲掉了，就这么挂未交增值税的借方就可以了。以后记得形成留抵税额的情况，不需要做结转分录。

艳杨天 追问

2018-10-25 14:42

这个留抵税额什么时候结转呢？老师！

张艳老师 解答

2018-10-25 14:42

等下月计算形成需要交纳增值税时，再将上个月和当月的增值税进行结转。

艳杨天 追问

2018-10-25 14:44

一直不需要交增值税呢？我们留抵税很多

张艳老师 解答

2018-10-25 14:49

那就等年底再做整体的结转分录了。

艳杨天 追问

2018-10-25 15:13

到12月底整体结转一笔么？

张艳老师 解答

2018-10-25 15:15

是的，12月末做整体的结转分录。

艳杨天 追问

2018-10-26 13:33

缴纳上期增值税，如何做分录？

艳杨天 追问

2018-10-26 13:57

老师，本月缴纳上月增值税一般纳税人，会计分录是借:应交税费-应交增值税（未交增值税），贷:银行存款么？还是借:应交税费-应交增值税，贷银行存款？哪个呢？老师！

张艳老师 解答

2018-10-26 15:06

借  应交税费-未交增值税
      贷  银行存款