我想问担保费退费了。怎么冲之前的账？

ID 追问

2018-10-25 14:38

我这个是跨年了，我是销售方。

宋生老师 解答

2018-10-25 14:39

你好！嗯。你之前收到钱如何做的分录。

ID 追问

2018-10-25 14:40

借银行存款
贷预收保费

开票的时候
借预收保费
贷保费收入。
贷应交税费

宋生老师 解答

2018-10-25 14:42

你好!借以前年度损益调整 应交税费 贷银行存款。
然后
借：应交税费—应交所得税
贷：以前年度损益调整
调整未分配利润，
借：以前年度损益调整
贷：利润分配—未分配利润