我公司是一般纳税，6月份的进项发票我当已认证，8月份发现这张发票开错了，对方开了红冲发票并开了正确的蓝字发票。我公司7月份申报表里面有进项税额转出，那我做账转出的这笔进项税应该怎么做呢？

重复单调〃 追问

2018-10-26 12:14

做了分录

重复单调〃 追问

2018-10-26 12:16

8月份老师说错了，开了红字跟进项税额转出，那8月份我做怎么做分录

宋生老师 解答

2018-10-26 13:51

您好！你8月份红字分录做了吗

重复单调〃 追问

2018-10-26 14:00

做了

宋生老师 解答

2018-10-26 14:01

你好！你是怎么做的分录。

重复单调〃 追问

2018-10-26 14:03

就做负数的分录，一般纳税人收入一样。只不过是负数的

宋生老师 解答

2018-10-26 14:06

你好！你最好是借借应付账款等  贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）原材料等

重复单调〃 追问

2018-10-26 14:14

意思就是不要做红字分录？直接按照您做的这一笔来做是吧？

宋生老师 解答

2018-10-26 14:14

你好！你直接红字的话，体现不了进项转出

重复单调〃 追问

2018-10-26 14:15

那之后开的正确的蓝字发票就按照购进原材料那样做就可以了吗？

重复单调〃 追问

2018-10-26 14:18

本来购进是，借原材料
应交税费——应交增值税进项
贷应付账款。现在就是不要做红字的分录，按照您发的那样来做就可以是吗？

宋生老师 解答

2018-10-26 14:19

你好！是的。就按我做那个转出。
然后再做你上面的分录。

重复单调〃 追问

2018-10-26 14:20

是借应付账款
贷应交税费—增值税(进项税额转出)
原材料
是这样的？

宋生老师 解答

2018-10-26 14:20

是的。分录就是这样。

重复单调〃 追问

2018-10-26 14:21

好的，知道啦，谢谢老师

宋生老师 解答

2018-10-26 14:21

你好！不用客气的了。