老师，您好！我有个问题想请教，合同上签的价款是包含税和运费，到时收到货款时，分录怎么做。还有付运费时，是我们付，那运输公司应该开给谁，虽然是我们把钱给运输公司，但我们收到客户的是含运费的货款，望老师帮解答，谢谢！

追梦 追问

2018-10-29 13:19

老师，我还有一个疑惑，就是我们开票给客户时，显示的是16％的税率，是不是我们给客户报价时，运费也是*1.16，但运输公司开给我们是多少税率？如果不是16％，那就不对应了啊！我没工作经验，请指教！

彩丽老师 解答

2018-10-29 13:29

运输公司开给你们的是10%或者6%（如是运输业务,税率10%,如是物流辅助,税率6%。）。你们可以给客户报含税价

追梦 追问

2018-10-29 16:14

老师，不要嫌我烦啊！我按照含税价报给客户，但我们开的票只有一个税率，16％，运费的税率在票上提现不出来啊！

彩丽老师 解答

2018-10-29 16:30

你把运费计算到销售单价里面就行了，你公司开不了运输发票，所以不用单独体现

追梦 追问

2018-10-29 16:57

那这样，我们收的是运费税率低，但我们开出去的16％，这样我们不是多交税了吗？

彩丽老师 解答

2018-10-29 16:59

你得把运费摊进成本里面计算，然后再算销售单价。不能单看销项税，你公司取得的所有专票进项税是可以抵扣的。

追梦 追问

2018-10-29 17:26

运费*（16％-6％）*（1+16％）算出来的数加到单价里，是这样算吗？

追梦 追问

2018-10-29 17:27

后面是除（1+16％），刚才打错了

彩丽老师 解答

2018-10-29 19:29

给你举个例子吧
比如你的成本单价是80（进项增值税税率为16%），采购100个，销售也是100个，运费是500（含税，税率为6%）。
算出来平均一个商品的运费是5元，如果按含税价摊销进成本，那么你的成本单价就是80+5=85，
利润率设置为20%，销售不含税金额=85/（1-20%）*100=10625，含税价=10625*（1+16%）=12325，销项税额=1700，成本进项税额=80*100*16%=1280，运费进项税额=500/(1+6%)=28.3,不考虑其他因素，应交增值税=1700-1280-28.3=391.7