某制药公司向境外股东企业支付全年技术咨询指导费120万，该公司由外商持股75%，企业所得税交多少？

々M﹏晴兲 追问

2018-11-03 10:51

答案解析第一个，老师帮忙看一下

肖老师 解答

2018-11-03 14:05

解析是对的，之前资料不全，计算不对。 
120是含税金额，所以120/（1+6%）还原成未税，20%是该笔收入的所得率，未税金额乘以所得率计算应纳税所得额，25%未所得税税率，因为在中国成立了公司，所以不享受优惠税率。

々M﹏晴兲 追问

2018-11-03 14:14

好的，我明白了

肖老师 解答

2018-11-03 14:17

好的，有问题再问我们。