送心意

辜老师

职称注册会计师,中级会计师

2018-11-05 10:01

只有单位承担部分的社保要通过应付职工薪酬-社保  
计提时,借:管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费(单位部分)  贷:应付职工薪酬-社保  
缴纳时,借:应付职工薪酬-社保   其他应收款--社会保险费(个人部分)  贷:银行存款

2333333 追问

2018-11-05 10:03

也就是说我上边那么写不对?

辜老师 解答

2018-11-05 10:03

是的,要按下面这种方式计提和缴纳

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也就是说,你之前计提的这个金额给他计提少了,那么你现在把这个差额给他补计提起来。跨年了,你这个费用类的科目,通过以前年度损益调整来进行替换。
2020-01-21 13:19:39
你好,是的,单位个人分别计算的
2017-08-08 10:39:38
同学,你好,最好不要,应付职工薪酬是来归集职工薪酬的,而且正常都要计提工资后再发放
2020-04-10 18:51:52
借管理费用一工资,社保费,货应付职工薪酬一工资,社保费
2018-10-10 14:53:22
你好 不对的 。 应该是 :借管理费用-社保贷应付职工薪酬-社保。 缴纳借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保贷银行存款
2021-02-05 11:27:04
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