送心意

朴老师

职称会计师

2018-11-07 15:26

帐务处理跟退税率不为0的一样,退税率为0,征退税率之差即为征税率,实际上相当内销纳税,即是要视同内销作补缴增值税处理

朴老师 解答

2018-11-07 15:26

销项税额=出口货物离岸价格×外汇人民币牌价÷(1+法定增值税税率)×法定增值税税率

朴老师 解答

2018-11-07 15:27

应纳税额=(出口货物离岸价格×外汇人民币牌价)÷(1+征收率)×征收率

绿色 追问

2018-11-07 19:45

老师你好,我这是进料加工,进口时免税的,未缴纳增值税,

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帐务处理跟退税率不为0的一样,退税率为0,征退税率之差即为征税率,实际上相当内销纳税,即是要视同内销作补缴增值税处理
2018-11-07 15:26:14
你好,应收出口退税额是当期留抵的数额 当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额 出口抵减内销产品应纳税额等于两者之差 你可以学习一下文件 :国家税务总局关于印发《生产企业出口货物“免、抵、退”税管理操作规程》(试行)的通知 国税发[2002]11号
2018-03-06 06:42:56
同学你好 这样做可以的
2021-07-07 11:02:32
你好,商贸企业没有免抵税额,只有应退税额,计算原理不同
2016-06-21 15:30:12
同学你好,应交税费下 与增值税有关的科目,都不需要结平的,如果有余额就让它存在就行, 一直不用结平。
2025-02-17 14:29:06
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