小规模公司季度缴税，开票及缴税账务处理，这样样记账对吗？开发票时：借: 应收账款1000 贷：主营业务收入970.87 应交税费-未交增值税29.13季度缴税时：借：应交税费-未交增值税29.13贷：银行存款29.13

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2018-11-08 15:48

确认收入的时候，应该是应交税费-应交增值税，这样是可以的

邹追问

2018-11-08 15:52

但只在应交税费中借贷平账了，最终不就显示不出增值税的数据了吗，费用结转中也没有

辜老师解答

2018-11-08 15:59

这样的话，你应交税费-应交增值税就是你要交的增值税，应交税费-未交增值税就是已经缴纳的增值税，余额还是平的

精选问题

代账公司笔试：一般纳税人转登记为小规模纳税人，累问

就是连续的12个月累计不含税收入500万答
老师，为什么固定资产已经签定了销售合同，但是却不问

同学你好，固定资产处于处置状态是已进入实质处置过程。签了销售合同但不属于处置状态是因为：一是所有权可能还没转移；二是实物没交付，仍在企业控制使用；三是还有后续义务没履行。答
老师，我以企业身份购买充值卡，比如充值5000送1000，问

同学，你好借：预付账款5000 贷：银行存款5000 实际消费，比如消费600，实际占你5000里面的500 借：费用、库存商品 500 贷：预付账款 500 答
老师您好，8月应收账款10153美元，人民币69992.75，期问

9月底需要调汇在699992.75%2B1970.7 的基础上调汇答
老师，请问一下2022年第二到第四季度需要缴纳增值问

您是小规模纳税人吧，是不用纳缴的。22年疫情有免税政策，挺好的。答

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