进项税额已认证抵扣，但是发现是集体福利不能抵扣，怎么做转出分录

蒋老师

职称： ,中级会计师

2018-11-08 17:26

借：管理费用等贷；应交税费-应交增值税-进项税额转出
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税贷；银行存款

海贝追问

2018-11-08 17:45

第二个分录的贷方可以不可以写应交税费-销项税额，因为我填在申报表是不需要缴纳税款的直接合并在销项税额

蒋老师解答

2018-11-08 17:47

不可以的，你需要单独做附表二进项税额转出的填写，不是直接合并

海贝追问

2018-11-08 18:11

附表二我填写了

蒋老师解答

2018-11-08 18:20

分录还是需要写的，不然分不清到时候

精选问题

【多选题】甲公司无法取得外部融资，只能依靠内部问

同学，你好答案选择ABC 答
老师，公司股权转让需交什么税，股东是公司不是个人问

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老板娘是出纳，随意的向公司借款，想转多少就转多少，问

你好，那个必须在12月31号前还清答
在22年A股东和B股东来接Z老板的公司，相当于就是A 问

这种计算方式有一定合理性，考虑了初始投资和当年利润。但还应考虑公司负债、资产的增值或减值情况，以及 B 撤资时的特殊约定等因素，才能准确计算资产。答
收到分配通知怎么做账务处理问

你好是收到被投资单位宣告发放股利通知吗。借：应收股利贷：投资收益答

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