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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-11-15 13:25

，需要计提的  
你可以看一下这个过程  
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 
月头缴纳时会计分录为： 
借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 
    其他应收款--社会保险费（个人部分）279 
贷：银行存款 995 
月底计提会计分录为： 
借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 
   贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 
借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 
贷；应付职工薪酬-工资3500 
个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 
借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 
  贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 
  应交税费--应交个人所得税 0 
  库存现金/银行存款 （实发数）3221

小雁 追问

2018-11-15 14:04

工资表没有公司交社保部份，也要计算到工资里计提吗

小雁 追问

2018-11-15 14:04

以前老师说看工资表做分录的呀

小雁 追问

2018-11-15 14:04

工资表没有公司部份社保

邹老师 解答

2018-11-15 14:05

你好，社保都是个人缴纳，公司没有负担公司部分？

小雁 追问

2018-11-15 14:05

有

小雁 追问

2018-11-15 14:06

公司帮缴一部份

邹老师 解答

2018-11-15 14:07

你好，公司部分计入费用核算，个人部分通过其他应收款核算

小雁 追问

2018-11-15 14:13

这样吗

邹老师 解答

2018-11-15 14:14

你好，计提是这样处理

小雁 追问

2018-11-15 14:15

公司交的社保这个数怎么来

邹老师 解答

2018-11-15 14:17

你好，按工资乘以单位负担比例计算而来

小雁 追问

2018-11-15 14:25

交的社保有规定公司部份了个人部份的呀

邹老师 解答

2018-11-15 14:26

你好，是的，公司，个人分别承担各自部分的

小雁 追问

2018-11-15 14:27

那就是要看缴社保明细

邹老师 解答

2018-11-15 14:28

你好，可以看社保明细表

小雁 追问

2018-11-15 14:34

老师，经济普查时我登记的是5人，实际有20多人，这个有问题吗

小雁 追问

2018-11-15 14:35

如果到时来公司里看到不只5人怎么办

邹老师 解答

2018-11-15 14:40

你好，这个是需要据实填写单位情况的

小雁 追问

2018-11-15 14:44

可是做账时没有做那么多人的工资呀

小雁 追问

2018-11-15 14:44

交社保的就几个人

小雁 追问

2018-11-15 14:44

怎么做进去嘛

邹老师 解答

2018-11-15 14:44

你好，但是你不据实填写，就属于信息错误啊

小雁 追问

2018-11-15 14:46

这个要怎么办

小雁 追问

2018-11-15 14:46

据实填写，工资表上没名字呀

邹老师 解答

2018-11-15 14:58

你好，根据你单位雇佣人员情况填写 
可能是与你单位工资表信息不一致的

小雁 追问

2018-11-15 16:48

要是来检查怎么办

邹老师 解答

2018-11-15 16:49

你好，这个一般不会查  
你单位不管怎么填写，都是会造成账面与实际不一致的

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你好 借：营业外支出 贷：银行存款 计提的时候 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-社保和公积金 缴纳的时候 借：应付职工薪酬-社保和公积金 贷：银行存款
2021-10-20 14:15:55
你好，计提时， 借管理费用， 贷应付职工薪酬－－社保费， 缴交， 借应付职工薪酬－－社保费，其他应收款-个人社保，贷银行存款，
2021-05-26 11:25:57
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2022-02-25 12:11:13
您好 社保费应该计提
2019-07-03 13:54:45
你好，需要按月计提的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-社保 借；应付职工薪酬 贷；应交税费-个人所得税
2016-06-27 08:50:42
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