进项税跟销项税相抵后缴纳的增值税是借应缴税费-未缴增值税，贷银行存款吗？

red???? 追问

2018-11-16 13:17

老师，你说的第一笔差额相抵扣的分录是怎么做的？

耿老师 解答

2018-11-16 13:18

你好！平时可以不用做，年底一次转平

red???? 追问

2018-11-16 13:21

年底时怎么结平呀？我支付增值税税款的时候都是直接做“借应缴税费-未缴增值税，贷银行存款的”只有印花税等附加税会计提税金及附加的

耿老师 解答

2018-11-16 13:26

借：应交税费—应交增值税 —销项 贷：   应交税费—应交增值税 —进项   应缴税费-未缴增值税 
 
或者每个月做 借：应交税费—应交增值税 —转出未交增值税    贷：应缴税费-未缴增值税    借应缴税费-未缴增值税，贷银行存款 
 
年底就做借：应交税费—应交增值税 —销项 贷：   应交税费—应交增值税 —进项   应缴税费-应交增值税 —转出未交增值税

red???? 追问

2018-11-16 13:54

有点晕了。那我现在该怎么调整呀

耿老师 解答

2018-11-16 15:06

每个月做 借：应交税费—应交增值税 —转出未交增值税 贷：应缴税费-未缴增值税 借应缴税费-未缴增值税，贷银行存款 
 
年底就做借：应交税费—应交增值税 —销项 贷： 应交税费—应交增值税 —进项 应缴税费-应交增值税 —转出未交增值税