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徐阿富老师

职称： 中级会计师

2018-11-17 13:05

列支了是先减少亏损，如果是亏损的不用交所得税的

雪莲花 追问

2018-11-17 13:13

老师意思是汇算清缴调增也可以不补交所得税？如果调增后全年还是亏损的话

徐阿富老师 解答

2018-11-17 13:18

你好，是的，调增后是亏损的还是不用交所得税的，只是亏损金额少了

雪莲花 追问

2018-11-17 13:18

招待费调增这块必须补交所得税吧，不论全年是否亏损

徐阿富老师 解答

2018-11-17 13:20

你好，都和我说的一样的方法

雪莲花 追问

2018-11-17 13:24

招待费不是只能60%税前列支，40%不是必须调增补交所得税吗

徐阿富老师 解答

2018-11-17 13:26

你好，40%是调增所得额，不一定就缴税了，但是亏损额减少了，以后可以弥补亏损的金额就少去了，以后有利润时就等于需要多交税了

雪莲花 追问

2018-11-17 13:27

明白了，谢谢老师！

徐阿富老师 解答

2018-11-17 13:31

嗯，明白就好，祝你工作顺利，请为我五星评价，谢谢

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所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　调整未分配利润，分录如下： 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整
2018-05-31 16:46:26
你好！不能。1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2018-07-27 15:34:23
冲减18年度的费用，那汇算清缴时的报表是按调整后的
2019-04-09 14:56:18
列支了是先减少亏损，如果是亏损的不用交所得税的
2018-11-17 13:05:44
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2019-04-11 08:50:00
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