老师，我们账上17年有一笔开票金额为10万的成本发票，是甲公司开给我们的，当时甲公司做的分录是 付其他应付款（因为它们公司有欠我们的借款），我们公司做的分录是 付现金。（甲公司其实和我们是一家）。现在账上存在这10万的差异，该怎么调整了

老师，我们账上17年有一笔开票金额为10万的成本发票，是甲公司开给我们的，当时甲公司做的分录是 付其他应付款（因为它们公司有欠我们的借款），我们公司做的分录是 付现金。（甲公司其实和我们是一家）。现在账上存在这10万的差异，该怎么调整了

答： 其实你们当时收到甲公司发票的时候，应该是，借：原材料，贷：其他应付款，然后分录做成了，贷现金，那么现在要把现金调回来，就做调整分录，借：现金，贷：其他应付款，

老师，你好，老板的朋友在我们公司开了发票，同时也提供了成本发票，成本发票做账的话，贷：其他应付款_法人，可以吗？等所开发票的款项到账后，用现金再下其他应付款的账

答： 你好，可以，是可以的，

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

书店月底结算销售成本，因为书是法人个人买的，且没有发票，账上做了其他应付款，那月末结转时怎么操作呢？

答： 您好，没有发票的话可以计入销售成本，只是不能税前扣除。 借：主营业务成本 贷：其他应付款